Incidentele & structurele baten en lasten 2025 - 2028
Artikel 189 van de Gemeentewet schrijft voor dat de raad erop toeziet dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Daarmee wordt bedoeld dat in de begroting de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Om vast te kunnen stellen dat sprake is van structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Daartoe is in de begroting een limitatief overzicht van de incidentele lasten en baten opgenomen en zijn deze per programma inzichtelijk gemaakt. Daarnaast worden toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vermeld, zowel incidenteel als structureel.
Het overzicht van baten en lasten dient niet alleen voor het horizontale toezicht door de raad, maar is voor de financiële toezichthouder, de provincie Zuid-Holland, een belangrijk overzicht bij de bepaling of de gemeente in aanmerking komt voor het gewenste repressieve toezicht.
In de onderstaande tabel is aangegeven wat het saldo van het totaal van de incidentele baten en de incidentele lasten is in het meerjarenperspectief.
Opbouw en ontwikkeling van het structureel saldo 2025 - 2028
(bedragen * € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Saldo begroting |
|
|
|
|
Totaal baten | -364.905 | -372.045 | -363.714 | -371.992 |
Totaal lasten | 379.702 | 374.969 | 363.710 | 371.946 |
Saldo | 14.797 | 2.924 | -4 | -46 |
|
|
|
|
|
Saldo van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -17.209 | -2.850 | -1.523 | -1.098 |
Resultaat begroting (A) | -2.412 | 74 | -1.527 | -1.143 |
|
|
|
|
|
Incidenteel saldo begroting |
|
|
|
|
Totaal incidentele baten | -3.601 | -2.595 | -2.374 | -2.375 |
Totaal incidentele lasten | 19.285 | 3.920 | 2.373 | 2.221 |
Saldo | 15.684 | 1.325 | -1 | -154 |
|
|
|
|
|
Saldo van incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -15.684 | -1.325 | 1 | 154 |
Incidenteel saldo (B) | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
Structureel saldo begroting |
|
|
|
|
Totaal structurele baten | -361.304 | -369.450 | -361.339 | -369.617 |
Totaal structurele lasten | 360.417 | 371.049 | 361.337 | 369.725 |
Saldo | -887 | 1.599 | -2 | 108 |
|
|
|
|
|
Saldo van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -1.525 | -1.525 | -1.525 | -1.252 |
Structureel saldo (A-B) | -2.412 | 74 | -1.527 | -1.143 |
(+ = nadeel/ last | - = voordeel / baat)
Er kan geconcludeerd worden dat in de periode 2025-2028 - met uitzondering van begrotingsjaar 2026 - sprake is van structureel evenwicht.
Specificatie incidentele baten en lasten
In de onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten opgenomen. Zoals uit onderstaand overzicht blijkt zijn de incidentele baten en lasten gelijk aan de incidentele inzet van reserves. Een toelichting op deze incidentele lasten vanuit de reserves is opgenomen bij hoofdstuk 5.8: overzicht inzet reserves.
Programma | Mutatie nr | Omschrijving | Reserve | Lasten/baten (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 1A | Campus Gouda Projectbudget | - | Lasten | 125 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1A | Overheveling CampusGouda Projectbudget 2024 naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -125 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1B | Subsidie duurzame terrasverwarming | - | Lasten | 90 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1B | Overheveling budget winterplan 24-25: subsidie duurzame terrasverwarming (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -90 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1C | Stadsmarketing | - | Lasten | 104 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1C | Overheveling budget Stadsmarketing naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -104 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1D | Project groene schoolpleinen | - | Lasten | 100 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1D | Overheveling budget Groene schoolpleinen naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -100 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1E | Techniekwerkplaats Triple Helix | - | Lasten | 50 | 0 | 0 | 0 |
1 | 1E | Overheveling budget techniekwerkplaats TripleHelix naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -50 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal incidentele baten/lasten programma 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
3 | 3A | Bijdrage t.b.v. groot onderhoud vastgoed | - | Baten | -1.759 | -1.760 | -1.739 | -1.781 |
3 | 3A | Dotatie t.b.v. groot onderhoud vastgoed | Reserve Groot onderhoud vastgoed | Dotatie | 1.759 | 1.760 | 1.739 | 1.781 |
3 | 3B | Versnelling Woningbouw | - | Lasten | 811 | 408 | 152 | 0 |
3 | 3B | Versnelling woningbouw t.a.v. afgegeven subsidiebeschikkingen | Reserve versnellen woningb+ (gebieds)transformatie | Onttrekking | -811 | -408 | -152 | 0 |
3 | 3C | Projecten groenfonds | - | Lasten | 638 | 143 | 0 | 0 |
3 | 3C | Dekking groenfondsprojecten 2024-2026 | Reserve Groenfonds | Onttrekking | -638 | -143 | 0 | 0 |
3 | 3D | Kosten groot onderhoud vastgoed | - | Lasten | 1.547 | 1.547 | 1.547 | 1.547 |
3 | 3D | Dekking uitgaven groot onderhoud vastgoed | Reserve Groot onderhoud vastgoed | Onttrekking | -1.547 | -1.547 | -1.547 | -1.547 |
3 | 3E | Wijkontwikkeling | - | Lasten | 857 | 330 | 0 | 0 |
3 | 3E | Actualisatie wijkontwikkeling n.a.v. grondverkoop | Reserve Wijkontwikkeling | Onttrekking | -857 | -330 | 0 | 0 |
3 | 3F | Incidentele herstelacties openbare ruimte | - | Lasten | 1.762 | 188 | 0 | 0 |
3 | 3F | Kwaliteitsimpulsen openbare ruimte | Reserve Incidentele herstelacties openbare ruimte | Onttrekking | -1.762 | -188 | 0 | 0 |
3 | 3G | Civieltechnische werken + plankosten Bolwerk | - | Lasten | 134 | 0 | 0 | 0 |
3 | 3G | Dekking kosten Bolwerk in 2025 + vrijval restant van de bestemmingsreserve | Reserve Nog uit te voeren wzh 3 Bolwerk | Onttrekking | -134 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal incidentele baten/lasten programma 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
4 | 4A | Schuldhulpverlening | - | Lasten | -100 | 200 | 0 | 0 |
4 | 4A | Overheveling budget fasering schuldhulpverlening 2024 & 2025 naar 2026 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | 100 | -200 | 0 | 0 |
4 | 4B | Bijstandskosten bijzondere bijstand & uitvoeringskosten participatiebudget | - | Lasten | 757 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4B | Overheveling budget o.a. winterplan budget voor armoede en schuldhulpverlening naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -757 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4C | Versterken Arbeidsmarkt & steun- en herstelpakket jeugdwerkloosheid | - | Lasten | 1.197 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4C | Overheveling budget Arbeidsmarkt & steun- en herstelpakket jeugdwerkloosheid regiobudget (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -1.197 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4D | POK (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag) | - | Lasten | 46 | 184 | 0 | 0 |
4 | 4D | Overheveling budget POK (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag) naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -46 | -184 | 0 | 0 |
4 | 4E | Actieplan Dakloosheid (Regio) | - | Lasten | 609 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4E | Overheveling budget actieplan dakloosheid naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -609 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4F | Sociaal beheer Gouwe Huse | - | Lasten | 111 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4F | Overheveling budget Sociaal Beheer Gouwe Huse naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -111 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4G | Overdracht reserve aan Gemeenschappelijke regeling Jeugd en Wmo Midden -Holland (GRJW) | - | Lasten | 6.408 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4G | Overdracht reserve aan Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland (GRJW) | Reserve Maatsch Opvang, vrouwenopv en besch. wonen | Onttrekking | -6.408 | 0 | 0 | 0 |
4 | 4H | Buurtaanpak (buurt aan zet) | - | Lasten | 258 | 197 | 0 | 0 |
4 | 4H | Overheveling budget Buurtaanpak (buurt aan zet) (2e berap 2024) | Reserve Wijkontwikkeling | Onttrekking | -258 | -197 | 0 | 0 |
Subtotaal incidentele baten/lasten programma 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
5 | 5A | Cultuurhistorie en Monumenten | - | Lasten | 190 | 0 | 0 | 0 |
5 | 5A | Overheveling budget cultuurhistorie en monumenten naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -190 | 0 | 0 | 0 |
5 | 5B | Budget sportaccomodatiefonds | - | Lasten | 52 | 0 | 0 | 0 |
5 | 5B | Overheveling budget sportaccomodatiefonds naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -52 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal incidentele baten/lasten programma 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6 | 6A | Ondermijning | - | Lasten | 150 | 0 | 0 | 0 |
6 | 6A | Overheveling budget ondermijning naar 2025 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | -150 | 0 | 0 | 0 |
6 | 6B | Bommenregeling via Algemene Uitkering | - | Lasten | 703 | 0 | 0 | 0 |
6 | 6B | Lombok-locatie vergoeding bommenregeling | Reserve Niet Gesprongen Explosieven WO2 | Onttrekking | -703 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal incidentele baten/lasten programma 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
7 | 7A | Project doorontwikkeling financiën | - | Lasten | 0 | 50 | 0 | 0 |
7 | 7A | Overheveling budget project doorontwikkeling financiën 2024 naar 2026 (2e berap 2024) | Algemene Reserve | Onttrekking | 0 | -50 | 0 | 0 |
7 | 7B | Bijdrage Inhaalslag bedrijfsvoering van algemene reserve naar reserve organisatieontwikkeling | - | Baten | -1.007 | 0 | 0 | 0 |
7 | 7B | Bijdrage inhaalslag bedrijfsvoering van algemene reserve naar reserve organisatieontwikkeling | Reserve Organisatie-ontwikkeling | Dotatie | 1.007 | 0 | 0 | 0 |
7 | 7C | Bijdrage toekomstige en reeds in gang gezette organisatie ontwikkelingen | - | Baten | -557 | -557 | -557 | -557 |
7 | 7C | Storting t.b.v. toekomstige en reeds in gang gezette organisatie ontwikkelingen | Reserve Organisatie-ontwikkeling | Dotatie | 557 | 557 | 557 | 557 |
7 | 7D | Kosten van toekomstige en reeds in gang gezette organisatie ontwikkelingen | - | Lasten | 664 | 664 | 664 | 664 |
7 | 7D | Bijdrage kosten van toekomstige en reeds in gang gezette organisatie ontwikkelingen | Reserve Organisatie-ontwikkeling | Onttrekking | -664 | -664 | -664 | -664 |
7 | 7E | Inhaalslag bedrijfsvoering | - | Lasten | 1.007 | 0 | 0 | 0 |
7 | 7E | Bijdrage inhaalslag bedrijfsvoering | Reserve Organisatie-ontwikkeling | Onttrekking | -1.007 | 0 | 0 | 0 |
7 | 7F | Inhaalslag bedrijfsvoering van algemene reserve naar reserve organisatieontwikkeling | - | Lasten | 1.007 | 0 | 0 | 0 |
7 | 7F | Bijdrage inhaalslag bedrijfsvoering van algemene reserve naar reserve organisatieontwikkeling | Algemene Reserve | Onttrekking | -1.007 | 0 | 0 | 0 |
7 | 7G | Kosten groot onderhoud vastgoed | - | Lasten | 10 | 10 | 10 | 10 |
7 | 7G | Dekking uitgaven groot onderhoud vastgoed | Reserve Groot onderhoud vastgoed | Onttrekking | -10 | -10 | -10 | -10 |
7 | 7H | Bijdrage t.b.v. groot onderhoud vastgoed | - | Baten | -79 | -79 | -79 | -37 |
7 | 7H | Dotatie t.b.v. groot onderhoud vastgoed | Reserve Groot onderhoud vastgoed | Dotatie | 79 | 79 | 79 | 37 |
Subtotaal incidentele baten/lasten programma 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
8 | 8A | Bijdrage spaaroptie via Algemene Reserve | - | Baten | -200 | -200 | 0 | 0 |
8 | 8A | Herinstellen spaaroptie | Algemene Reserve | Dotatie | 200 | 200 | 0 | 0 |
Subtotaal incidentele baten/lasten programma 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||